Pozor na daně, i když si jen přivyděláváte! Kolik si na daně odkládat a kdy se vám nevyplatí paušální daň

Živnost zvládnete i „na jeden úřad“. Založit živnost je jednodušší, než se může zdát. Stačí dojít na živnostenský úřad nebo využít checkpoint na poště či městském úřadě. Vše zařídíte na jednom místě – registraci na živnost, zdravotní pojišťovnu i správu sociálního zabezpečení. Od roku 2024 už se navíc není nutné přihlašovat k dani z příjmu – finanční úřad to zvládne za vás.

Paušální daň je oblíbená pro svoji jednoduchost. Platíte jednou měsíčně předem stanovenou částku (v roce 2025 je to 8 716 Kč pro první pásmo, pro rok 2026 se předpokládá částka 9 984 Kč), která pokrývá daň z příjmu, sociální i zdravotní pojištění. Nemusíte dělat daňové přiznání, přehledy ani řešit nic s úřady – pokud splníte podmínky.

„Paušální daň se vyplatí hlavně těm, kdo mají příjmy blízko jednomu a půl milionu ročně, a zároveň podnikají jako hlavní činnost,“ upozorňuje daňová poradkyně Zuzana Bartůšková.

Naopak těm, kdo si jen přivydělávají nebo mají malé příjmy, se tento režim nevyplatí: zaplatí víc, než kdyby vše počítali klasicky podle skutečných výdajů.

Nepůjdete do paušální daně? Pak vás čeká daňové přiznání, přehledy na sociálku a zdravotní pojišťovnu – ale zároveň si můžete vybrat, jestli budete uplatňovat paušální výdaje (například 60 % z příjmů), nebo skutečné náklady, které doložíte doklady.

Výhodou je, že se nemusíte rozhodovat hned na začátku roku – můžete si celý rok evidovat výdaje a až na konci si vybrat, co se vám vyplatí víc. Při nižších příjmech nebo vyšších nákladech bývá tento způsob výhodnější než paušální daň.

Pokud nejste v režimu paušální daně, budete muset po skončení roku doplatit daň z příjmu a případně vyšší pojistné. Kolik si tedy odkládat?

„Bezpečné je dát stranou zhruba 15 % z příjmů, zvlášť pokud nemáte nárok na další daňové slevy. A doporučuju odkládat peníze i na sociální a zdravotní pojistné, ideálně třeba na spořicí účet,“ radí Zuzana Bartůšková. Mít rezervu se vyplatí – nedoplatky vás pak nepřekvapí.

Jste na mateřské, studujete nebo podnikáte při zaměstnání? Pak máte takzvanou vedlejší činnost – a to přináší výhody. „Neplatíte minimální zálohy na pojistné, ale jen z toho, co si skutečně vyděláte. Pokud je to nula, neplatíte nic. Pokud si ale vyděláte víc, například tři miliony, platíte stejně jako hlavní podnikatel,“ upozorňuje daňová expertka.

Když se řekne DPH, většina malých podnikatelů se děsí. Ale ne každý se jí musí bát. Plátcem se stanete, pokud váš obrat za kalendářní rok přesáhne 2 miliony korun – a pozor, počítá se obrat, ne příjem na účet.

Co když se do DPH dostanete nechtěně, nebo si jej zvolíte dobrovolně? Může to být výhoda – třeba pokud spolupracujete s plátci DPH, kteří si daň mohou odečíst. Pro ně budete atraktivnější dodavatel. „Někdy může být výhodné stát se plátcem DPH i dobrovolně – obchodně se vám to vyplatí,“ říká expertka.

Pozor: S plátcovstvím DPH přichází složitější administrativa a přísnější kontroly.

I když nejste plátci DPH, můžete se stát identifikovanou osobou. Týká se to třeba nákupu reklamy na Facebooku nebo služeb od firem z EU. Pak musíte podávat speciální hlášení a řešit daň i s evropskými partnery. „Stačí, že zaplatíte pár eur za nástroj ze zahraničí – a už vám vzniká povinnost přihlásit se jako identifikovaná osoba,“ varuje Zuzana Bartůšková. Takže pokud podnikáte online nebo pracujete se zahraničními službami, určitě si to předem ověřte.

Začali jste podnikat v bytě nebo domě, kde zároveň bydlíte? Pak pozor na daň z nemovitých věcí – její výše se může výrazně navýšit, pokud je nemovitost využívaná k podnikání. Stejně tak si dejte pozor na podnikání s alkoholem, tabákem nebo pohonnými hmotami – tady vstupuje do hry spotřební daň, která přináší další komplikace a povinnosti.

Zuzana Bartůšková radí všem, kdo s podnikáním začínají, aby se daní nebáli – ale zároveň aby byli připravení. „Začněte raději při zaměstnání, při škole nebo na rodičovské, a postupně se do toho dostaňte. Největší chybu lidé dělají, když něco podcení – třeba obchody se zahraničím.“

A co doporučuje všem, kdo si nejsou jistí? „Zajděte si klidně jen na jednu konzultaci s odborníkem. Nemusíte hned všechno outsourcovat – ale správná rada ve správný čas vám může ušetřit tisíce i zbytečné problémy.“

Zuzana Bartůšková je zkušená daňová poradkyně ze společnosti BKP Finance. Věnuje se především malým podnikatelům a živnostníkům, kterým pomáhá zorientovat se v daňových povinnostech. Zakládá si na srozumitelném přístupu a praktických radách.